كيف تكشف المراجعة الدورية الأخطاء مبكراً؟

الربط بين المستند والقيد

تُختبر عينة من العمليات من مستندها الأصلي حتى أثرها في الأستاذ والتقرير النهائي، للتأكد من الاكتمال وصحة التصنيف والتاريخ والقيمة.

تحليل الفروق والاتجاهات

تُقارن الأرصدة والحركات بالفترات السابقة وبطبيعة النشاط. القفزات غير المعتادة أو الحسابات الساكنة قد تشير إلى خطأ تسجيل أو عملية ناقصة.

مراجعة الصلاحيات والفصل بين المهام

تُراجع صلاحيات المستخدمين واعتمادات العمليات، خصوصاً في النقدية والخصومات والتعديلات والإلغاء، لتقليل المخاطر وتحسين التتبع.

تقرير ملاحظات قابل للتنفيذ

يجب أن يوضح التقرير الملاحظة وأثرها وسببها والتوصية والمسؤول عن المعالجة والموعد المستهدف، ثم تُتابع حالة التنفيذ في المراجعة التالية.